电商税新政全面实施！慧策旺店通最全解读与避险指南来了

电商税首轮报送将于今年十月正式启动。此前，慧策旺店通已通过举办覆盖北京、上海、青岛、成都、苏州、南京、石家庄等线下11城巡讲及线上4场直播课，全方位助力商家平稳对接新规要求。

为更好帮助商家解决电商合规问题，今天为大家带来电商税课程的文本版解读，系统解析《互联网平台涉税信息报送规定》的核心内容与应对策略，希望能让商家更好地理解政策、规避风险，并通过数字化工具实现合规经营与效率提升。

一、 法规核心内容解读

2025年6月20日国务院公布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》（中华人民共和国国务院令第810号），该规定已于2025年6月13日经国务院第61次常务会议通过，自公布之日起施行。

（一） 法规适用范围与核心主体

根据规定，需明确三类核心主体，具体职责与范围如下：

报送主体：互联网平台企业（如淘宝、京东、拼多多等），需按要求向主管税务机关报送涉税信息。

报送客体：平台内经营者（开店商家）与从业人员（如主播、运营人员等）。

适用场景：通过互联网提供网络经营场所、交易撮合、信息发布等服务，供平台内经营者 / 从业人员销售货物、无形资产、提供服务及开展其他网络交易活动的场景。

（二）报送内容与频次

1. 报送内容

平台需报送的信息分为 “身份信息” 与 “收入信息” 两大类，具体明细如下：

身份信息

经营者：名称（姓名）、统一社会信用代码（纳税人识别号）、实际经营地址、店铺唯一标识码、店铺名称、专业服务机构标识、网址链接

从业人员：姓名、证件类型、证件号码、实际经营地址、联系方式、店铺唯一标识码、店铺名称、网址链接

收入信息

销售货物 / 无形资产收入：收入总额、退货金额、销售净额、其他销售收入

提供服务收入：经营收入、劳务收入、佣金收入、打赏收入、广告收入、其他收入（含总额与净额）

其他网络交易活动收入

2. 报送频次

初始报送：平台开展业务后30日内，需报送平台域名、统一信用代码等基础信息。

定期报送：每季度终了的次月纳税申报期内，报送经营者/从业人员的身份信息与收入信息（免税劳务除外）。

特殊要求：税务机关检查时，平台需额外提供订单、资金、物流等明细数据；同时，政府部门间将实现信息共享，避免重复报送。

（三）法规实施时间线

该规定的落地分阶段推进，关键节点如下：

准备阶段（2024 年12月-2025年 5月）：

2024年12月20日-2025年1月9日发布征求意见稿；2025年2月起，在浙江、上海、北京、深圳、广东等 8 省市开展试点。

接口打通阶段（2025年6月）：

税务机关与平台完成数据接口打通，平台完成报送准备。

首次报送阶段（2025年7月-10月）：

7月1日-30日，平台报送自身基础信息；10月1日-31日，平台报送经营者与从业人员的身份信息及收入信息。

数据核验阶段（2025 年11月起）：

税务机关汇总各平台店铺收入数据，与企业实际申报收入比对；数据差异较大的企业，将收到自查/稽查通知。

（四）平台责任与罚则

信息核验责任：平台需核验报送信息的真实性与完整性，对数据质量负责；若因商户过错导致信息不实，平台可免责。

数据安全要求：平台需规范保存涉税信息，保障数据安全。

违规处罚：未按规定报送、瞒报、拒报的平台，将被处以2万- 50万元罚款，情节严重者将面临停业整顿。

二、新规下电商商家的核心风险

新规落地后，企业需重点关注“数据差异”、“口径不一致”、“数据溯源不足”三大核心风险，具体如下：

（一）数据差异风险

税局比对的是平台报送的全量数据与商家自行申报的数据，两者一旦出现较大差异，极易触发税务预警，但企业可能存在“特殊业务”（如刷单、赠品、测试单等）。此类业务若未计入申报收入，需提供充足证据链证明其非经营性收入。若证据链不足（如缺少订单日志、物流记录、出入库凭证），税务机关可能将其认定为销售收入，导致补税、罚款。）

（二）口径不一致风险

收入确认口径差异：商家可能按"发货"确认收入，而平台按"账单结算（到账）"报送数据，时间差和金额差会导致比对不一致。

（三）数据追溯风险

库存风险：库存流转无留痕（如出入库记录缺失、盘点数据不精准），可能导致成本核算偏差，进而影响收入认定；

费用风险：主播佣金、平台服务费、线上线下房租水电等费用未单独归集或分摊，无法准确匹配收入与成本，影响利润核算及税务申报合规性。

三、慧策旺店通解决方案与核心价值

针对上述风险，慧策旺店通通过“全链路数据整合+多维度对账+精细化管理”构建解决方案，核心价值体现在以下四个方面：

（一）业务数据全量获取：

旺店通ERP（含OMS订单管理、WMS仓储管理等）深度集成淘宝、天猫、拼多多、抖音、快手等400+电商平台，自动抓取全量数据：

●订单数据：下单时间、支付流水号、商品明细、退款记录

● 履约数据：发货记录、物流单号、妥投状态、签收信息

● 财务数据：平台账单、资金流水、佣金扣点、补贴金额

● 库存数据：出入库记录、盘点日志、批次成本、赠品库存

所有数据按 “订单唯一标识码” 关联，形成全链路日志，避免手工操作导致的延迟、遗漏、错误，从源头规避数据不及时的罚款风险。

（二）应对特殊业务的能力 ：

“ 特殊业务收入会不会被税务认定为销售收入，关键在于证据链是否充足 。”

●证据链留存：通过系统日志记录特殊业务（如仅退款不退货）的完整流程（订单、出入库、商品信息）。

●自动识别与分离：通过配置规则，自动识别特殊业务单据，并将其收入、成本、费用单独统计，便于管理和税务自查。

（三）解决口径差异的能力 ：

提供多口径收入数据对账功能（如发货口径vs结算口径），可按单号精准匹配差异数据，快速生成差异明细，用于向税务局解释说明。

●订单级对账：按单号匹配 “发货数据” 与 “平台账单数据”，直观展示 “已发货未收款”“已收款未发货”“售后退款” 等差异订单，标注差异原因（如预售、退款、权益金）。

●SKU级分摊：将平台账单收入、费用（如佣金、服务费）分摊到具体SKU，解决赠品视同销售、尾差调整、权益金剔除等问题，确保收入与成本精准匹配。

（四）精细化管理的延伸价值 ：

● 精准库存管理：确保账实一致，流转留痕，货品成本灵活管理，数据安全更可靠。

●多维度分析汇总：按店铺、链接、仓库、主播、运营小组等维度汇总数据，直播收入分析，主播佣金管理，直播投流占比，房租水电费精准分摊，税负率直观展示。支持“发货口径”“收货口径”“结算口径”的切换对比，提升内部管理效率，提前识别差异并留存证明材料。

四、方案落地与客户实践案例

（一）产品矩阵介绍

业务操作层：旺店通ERP（OMS）、WMS等，负责流程履约和数据采集。

数据分析层："慧经营"产品，负责数据整合、分摊、关联分析和可视化。

财务应用层：与各类财务软件、数据中台（如金蝶、用友等）打通，实现凭证自动生成，最终实现"业财一体化"。

“慧经营”作为解决方案的核心模块，面向老板、运营、财务三大角色，提供经营概览、商品分析、直播分析、多口径对账等功能，是应对税务报送和提升经营的核心工具。

对老板而言

“慧经营”提供宏观的经营概览与绩效考核功能，支持精细化多维管理。用户不仅可查看公司或店铺整体情况，还可深入至链接、仓库、SKU、渠道等维度，分析毛利、净利等财务指标，实现从粗到细的全面管控，并支持团队绩效管理，提升内部运营效率。

对运营而言

“慧经营”支持商品排名查询、爆款分析、主播带货数据查看、运营活动效果评估等功能。运营人员可重点关注销量、转化等业务指标，同时系统也提供财务相关数据的收集、分类与分摊处理，例如对账单中的佣金、扣点进行多维度透视，协助运营做出更全面的决策。

对财务而言

“慧经营”提供多口径数据核对与对账功能，例如快速比对发货数据与账单数据，识别差异单号并支持打标签管理。此外，还可实现收入、成本、费用数据的维护与分摊处理，提升财务处理效率和准确性。

“慧经营”的功能模块覆盖多维度利润分析（店铺、仓库、链接、商品、组织等）、运营分析（商品排名、单品分析、直播场次、渠道来源如商品卡/短视频等），以及全面对账能力（关联发货与账单数据，维护业财一致性）。

（二）客户实践案例（珀莱雅）

珀莱雅作为美妆行业头部企业，在新规背景下面临 “多平台数据汇总+口径核对+财务系统打通” 需求，旺店通为其提供解决方案：

多口径核对：通过旺店通ERP抓取各平台发货数据，与“慧经营”的平台账单数据比对，自动识别 “发货未结算”“结算未发货”订单，生成差异报告。

业财打通：将旺店通的销售数据（收入、成本、费用）同步至珀莱雅SCP财务系统，自动生成记账凭证，避免手工录入错误。

精细化分析：按品牌、产品线、主播等维度分析收入与成本，优化佣金分摊规则，同时满足税务合规与经营决策需求。

五、新规下的合规建议

1. 提前自查：全面梳理特殊业务清单，补全证据链（订单、物流、出入库记录）。

2. 统一口径：明确企业申报口径，通过旺店通提前比对平台数据，留存口径差异证明。

3. 数据留痕：确保库存、费用、订单全链路记录机制，避免数据缺失。

4. 工具赋能：借助旺店通ERP+慧经营实现“业财一体”，降低人工操作风险，提升合规效率。

《互联网平台涉税信息报送规定》的实施，既是对商家合规经营的新挑战，也是推动企业数字化升级的重要契机。

面对即将到来的监管要求，提前布局、系统准备才是明智之举。通过建立业财一体化的数字管理体系，企业不仅能够满足税务合规要求，更能提升内部运营效率，为业务发展提供坚实的数据支撑和决策依据。

希望本文能够帮助各位商家更好地理解政策要点，把握合规要求，化挑战为机遇，实现企业的稳健发展和持续成长。

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